ООО "АРСЫЛАН" ИНН:1435248129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92126134 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года856345165
11504 Основные средства на конец предыдущего года3451650
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года997
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года978
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года865354172
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3541728
12103 Запасы на конец отчетного года952156100
12104 Запасы на конец предыдущего года1561000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185223000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2107210546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2105462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49112666646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26666462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57763020818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302081810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1660103410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10341010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5008000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года343310720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года183114808
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1148080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41161986808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19868080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57763020818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302081810
21103 Выручка за отчетный год1762894793035
21104 Выручка за предыдущий год947930353691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1579583412684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год834126843303
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18331138351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1138351388
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18331138351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1138351388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18331138351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1138351388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18311435
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1143539
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16501024316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1024316349

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1650)/Стоимость активов (5776) = 28.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15795+0+0) = 11.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1833)/Выручка (17628) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1650)/Выручка (17628) = 9.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.403

Индекс Альтмана Z = 5.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (10.4%), рентабельность компании (9.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия