ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР" ИНН:1435248721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92127174 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6324240
12103 Запасы на конец отчетного года254235760
12104 Запасы на конец предыдущего года2357600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2453958669101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года958669101100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2001059500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10595000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2907129816950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129816951010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299413221719101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13221719101100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22967551442101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7551442101100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6985672770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56727700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6985672770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56727700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299413221719101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13221719101100
21103 Выручка за отчетный год56594084462340
21104 Выручка за предыдущий год40844623400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36764469281436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44692814360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1983-38518090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-385180940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1983-38518090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-385180940
23503 Прочие расходы за отчетный год168571912
23504 Прочие расходы за предыдущий год5719120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1815-44216180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-442161820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2742452770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24527700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1541-68713412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-687134120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1541)/Стоимость активов (2994) = 51.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3676+0+0) = 53.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1983)/Выручка (5659) = 35.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1541)/Выручка (5659) = 27.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.515

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.606

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.289

Индекс Альтмана Z = 14.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (3.8), коэффициент текущей ликвидности (4.16), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (35.04%), рентабельность компании (27.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРКТИК-БУР"