ООО "Деликатес" ИНН:1435248760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92127139 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года349469314396
11504 Основные средства на конец предыдущего года4693143960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3494693140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4693143960
12103 Запасы на конец отчетного года136021629432513083
12104 Запасы на конец предыдущего года16294325130830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2286620831159737219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208311597372190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54566112832309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года661128323090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3731337787205070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3778620507126110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37662382552082113007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3825520821130070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1877114418112010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144181120145210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1878114428112114531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144281121145310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45511491851455
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114918514550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184262267877598021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22678775980210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188812382896100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23828961084760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37662382552082113007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3825520821130070
21103 Выручка за отчетный год88696136854131634120168
21104 Выручка за предыдущий год1368541316341201680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64274105285100566115220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105285100566929990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2442231569310680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3156931068271690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1918827381235810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2738123581222210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5234418874870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4188748749480
23403 Прочие доходы за отчетный год294569452618
23404 Прочие доходы за предыдущий год5694526180
23503 Прочие расходы за отчетный год1162075420
23504 Прочие расходы за предыдущий год20754200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5412455078850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4550788555460
24603 Прочее за отчетный год1059-133312050
24604 Прочее за предыдущий год1333-120510250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4353321766804521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3217668045210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4353321766800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3217668045210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4353)/Стоимость активов (37662) = 11.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64274+19188+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5234)/Выручка (88696) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4353)/Выручка (88696) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.995

Индекс Альтмана Z = 5.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (4.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники