Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане" ИНН:1435248792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92127926 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года580995295738041
12104 Запасы на конец предыдущего года529573804128026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1570566792137456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года679213745626775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167233725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3372514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21682712091176222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1209117622254815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21682712091176222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1209117622254815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1186206167843141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года616784314127113
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143504020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года967725923329061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года592332906123594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года982075923333081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года592333308127702
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21682712091176222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1209117622254815
21103 Выручка за отчетный год2620868428767970
21104 Выручка за предыдущий год8428767970123677
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2049186557351536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год655735153692473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год571681871416434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187141643431204
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год571681871416434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187141643431204
23403 Прочие доходы за отчетный год11296
23404 Прочие доходы за предыдущий год12960
23503 Прочие расходы за отчетный год11312252
23504 Прочие расходы за предыдущий год122523714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год570561860416478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186041647827490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11468450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68450377
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год569421853616028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185361602827113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56942)/Стоимость активов (216827) = 26.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (204918+0+0) = 27.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57168)/Выручка (262086) = 21.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56942)/Выручка (262086) = 21.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.208

Индекс Альтмана Z = 7.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (21.81%), рентабельность компании (21.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дамиане"