ООО "Табачно-Кофейный Дом" ИНН:1435249228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92128908 ОКВЭД:52.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года30681060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30681060
12103 Запасы на конец отчетного года70097734653442623617
12104 Запасы на конец предыдущего года7350934910236160
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года63254500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года50151400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116291305253560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13052529300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21351272298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12722980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8449387189400110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8718940946236240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84493872194007923731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8721941014237300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года328352445200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года244411501500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32845244521431310530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2445115015105300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года354421399926811800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13999268118000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16206487691937911401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4876919612114000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5164862768220600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6276822293132000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84493872194007923731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8721941014237300
21103 Выручка за отчетный год924101730957318466156418
21104 Выручка за предыдущий год7309573184661564180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год895896706454306823146145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7064542993091461450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2820524503116430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2450319157102730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год115561069800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10698611400
22203 Управленческие расходы за отчетный год2235198800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1988140000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1441411817116430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1181711643102730
23303 Проценты к уплате за отчетный год649912643900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год126439000
23403 Прочие доходы за отчетный год12095357761
23404 Прочие доходы за предыдущий год53577610
23504 Прочие расходы за предыдущий год6734724580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91249933108380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год993310838105760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7312909256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29092560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год839396431074610520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год964310746105200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8393964300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96431074600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8393)/Стоимость активов (84493) = 9.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (895896+11556+2235) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14414)/Выручка (924101) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8393)/Выручка (924101) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.636

Индекс Альтмана Z = 7.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники