ООО "Ленагаз-СПП" ИНН:1435249404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92129575 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31731
11504 Основные средства на конец предыдущего года17310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31731
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17313
12103 Запасы на конец отчетного года265954
12104 Запасы на конец предыдущего года59542
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300429352615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года293526411918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26183131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83131619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329130772839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307728262545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329530952870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309528572548
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20481081950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10819501593
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106020141920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20141907956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124820141920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20141907956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329530952870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309528572548
21103 Выручка за отчетный год171781542514687
21104 Выручка за предыдущий год154251468713581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1139694912261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9491101781056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5782593412426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5934450912525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год578259344509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год593445095957
23404 Прочие доходы за предыдущий год17061
23503 Прочие расходы за отчетный год24910280
23504 Прочие расходы за предыдущий год10280375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год553358494429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год584944295643
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6656180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6185120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год486852313917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год523139175183

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4868)/Стоимость активов (3295) = 147.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11396+0+0) = 50.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5782)/Выручка (17178) = 33.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4868)/Выручка (17178) = 28.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.477

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.679

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.641

Индекс Альтмана Z = 22.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (33.66%), рентабельность компании (28.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники