ООО "АвтоБаня" ИНН:1435249669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92129894 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года366366
11504 Основные средства на конец предыдущего года366366
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года366366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года366366
12103 Запасы на конец отчетного года174286
12104 Запасы на конец предыдущего года286303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13698
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года710796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года796784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года410496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года496403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года410496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года496484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года710796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года796784
21103 Выручка за отчетный год1899023847
21104 Выручка за предыдущий год2384723614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1685619385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1938518802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21344462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44624812
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13853386
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33863653
22203 Управленческие расходы за отчетный год68112
22204 Управленческие расходы за предыдущий год112107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год681964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9641052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год681964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9641052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год681964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9641052
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год681964
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9641052

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (681)/Стоимость активов (710) = 95.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16856+1385+68) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (681)/Выручка (18990) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (681)/Выручка (18990) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.959

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.959

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.732

Индекс Альтмана Z = 9.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (3.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники