ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ" ИНН:1435249718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92129948 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года324315235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16141145692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1145692558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119184168
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161415881191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15881191961
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161415881191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15881191961
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года357214121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21430716
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125710961070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10961161246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125713741070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13741161246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161415881191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15881191961
21103 Выручка за отчетный год3877124666000
21104 Выручка за предыдущий год1246600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3715120983349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1209800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1623682651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16236810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36800
23504 Прочие расходы за предыдущий год5200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16231610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год391320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12318410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (1614) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3715+0+0) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (3877) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (3877) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 2.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТЕХМОНТАЖ"