Общество с ограниченной ответственностью "Вега" ИНН:1435249813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38690088 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5951541
11504 Основные средства на конец предыдущего года15412501
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5951541
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15412501
12103 Запасы на конец отчетного года38822746
12104 Запасы на конец предыдущего года27461411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40911732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45541176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351041
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82007315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73356430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87958856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88768931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10652331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23311628
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1428428
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года428428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63026097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61176875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77306525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65457303
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87958856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88768931
21103 Выручка за отчетный год2325826
21104 Выручка за предыдущий год582619457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14804981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498119333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1248845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год845124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1248845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год845124
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год878
23504 Прочие расходы за предыдущий год7887
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1256768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76839
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1266703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год703-180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1266)/Стоимость активов (8795) = -14.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1480+0+0) = -84.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1248)/Выручка (232) = -537.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1266)/Выручка (232) = -545.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = 0.131

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вега"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-537.93%), рентабельность компании (-545.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вега"