Общество с ограниченной ответственностью "Партнер" ИНН:1435249933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38690496 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1877951070
11504 Основные средства на конец предыдущего года9510700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1877951070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9510700
12103 Запасы на конец отчетного года18043155422254918790
12104 Запасы на конец предыдущего года1554222549187900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года327430
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19391232452150115979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2324521501187290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2169523642834268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5236428342680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4004144027483360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4402748336417870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41918441234844339037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4412248443417870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13502893476620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8934766264200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14502993486627420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9934866274200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200001900000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200011900100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65000900019357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20916141871178012260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1418711780150100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2741614187207800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1418720780343670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41918441234844339037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4412248443417870
21103 Выручка за отчетный год244988245093250363189949
21104 Выручка за предыдущий год2450932503631899490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208302210855209638181699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2108552096381540370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3668634238407250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3423840725359120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2968230663382400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3066338240276620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7004357524850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3575248582500
23303 Проценты к уплате за отчетный год92221718630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год217186300
23403 Прочие доходы за отчетный год6385333993
23404 Прочие доходы за предыдущий год853339930
23503 Прочие расходы за отчетный год425584391319
23504 Прочие расходы за предыдущий год5843913190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5720167315700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1673157080240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11443323131605
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33231316050
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4576134112516419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1341125164190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4576134112510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1341125164190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4576)/Стоимость активов (41918) = 10.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208302+29682+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7004)/Выручка (244988) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4576)/Выручка (244988) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.529

Индекс Альтмана Z = 4.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"