Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир" ИНН:1435250255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38690898 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года337948
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79488
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4413948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4413948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24-680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5911548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1151168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5911548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1151168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4413948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139488
21103 Выручка за отчетный год13018055
21104 Выручка за предыдущий год180550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10978111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7811118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21102-56
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102-56-18
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21102-56
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102-56-18
23503 Прочие расходы за отчетный год6035
23504 Прочие расходы за предыдущий год350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3999-61
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99-61-18
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8500
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4914-61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14-61-18
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14-610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (44) = -111.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109+0+0) = 19.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (130) = 16.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (130) = -37.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.886

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.254

Индекс Альтмана Z = -12.089

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (16.15%), рентабельность компании (-37.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир"