Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг" ИНН:1435250431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38690993 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9027547294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275472930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9127747297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277472960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9127747297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277472970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6315833658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158336580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2812013639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120136390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2812013639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120136390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9127747297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277472970
21103 Выручка за отчетный год2866586324881277
21104 Выручка за предыдущий год5863248812770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2789539819900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5398199011400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год774654981277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4654981370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77465498137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4654981370
23503 Прочие расходы за отчетный год9921
23504 Прочие расходы за предыдущий год9210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68456496136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4564961360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1636342180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год634218880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-95-17827848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-178278480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-95)/Стоимость активов (91) = -104.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2789+0+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (2866) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-95)/Выручка (2866) = -3.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.747

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.25

Индекс Альтмана Z = 8.518

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.25), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (-3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СеверТорг"