ООО "ТЕПЛОЭНЕРГОМОНТАЖ" ИНН:1435250992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38691886 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2190
12103 Запасы на конец отчетного года12540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года666312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года675300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2249966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года966849
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2468966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года966849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2344835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года835645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2468966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года966849
21103 Выручка за отчетный год74945827
21104 Выручка за предыдущий год58274912
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67475530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55304265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год747297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год297647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год747297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год297647
23503 Прочие расходы за отчетный год2661
23504 Прочие расходы за предыдущий год61102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год721236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год721236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236545

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (721)/Стоимость активов (2468) = 29.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6747+0+0) = 11.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (747)/Выручка (7494) = 9.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (721)/Выручка (7494) = 9.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.903

Индекс Альтмана Z = 28.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.44), коэффициент быстрой ликвидности (8.02), коэффициент текущей ликвидности (18.14), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (9.97%), рентабельность компании (9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники