Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж" ИНН:1435251266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38692259 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7255
12104 Запасы на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года316214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года923623
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года923623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года923293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года923623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6230
21103 Выручка за отчетный год28061069
21104 Выручка за предыдущий год10690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2080764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год726305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год726305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3050
23503 Прочие расходы за отчетный год268
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год630283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (630)/Стоимость активов (923) = 68.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2080+0+0) = 34.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (726)/Выручка (2806) = 25.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (630)/Выручка (2806) = 22.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.683

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.758

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (25.87%), рентабельность компании (22.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГазСтройМонтаж"