ООО "ПОЛИПРОФИЛЬ" ИНН:1435251361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38692331 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22095227155035
11504 Основные средства на конец предыдущего года22715119590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22095227150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22715119590
12103 Запасы на конец отчетного года1017873534236
12104 Запасы на конец предыдущего года735338650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1967333782002
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337853560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2938112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32789107320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1073292300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года548843344711522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33447211890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6732960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года296-740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года683306-182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года306-640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20653139028037
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13902129060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33548192393667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1923980470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54201331410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33141209530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года548843344711522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33447211890
21103 Выручка за отчетный год2363829733464
21104 Выручка за предыдущий год2973328610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1989227861633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2786126570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год374618720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18722040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26639190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10839530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9532040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28100
23503 Прочие расходы за отчетный год6122106196
23504 Прочие расходы за предыдущий год210570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4714620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4621470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год377370-192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3701180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3773700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3701180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (377)/Стоимость активов (54884) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1083)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19892+2663+0) = 4.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1083)/Выручка (23638) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (377)/Выручка (23638) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Х5 = Выручка/Активы = 0.431

Индекс Альтмана Z = 0.459

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.58%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники