ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ" ИНН:1435251450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38696642 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25000250000
11504 Основные средства на конец предыдущего года2500000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25000250000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2500000
12103 Запасы на конец отчетного года744643210
12104 Запасы на конец предыдущего года432100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18228520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9268440620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342682940620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2940600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1109-629220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-629200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13286106980
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1069800
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19556250000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32842356980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3569800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342682940620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2940600
21103 Выручка за отчетный год863661513057
21104 Выручка за предыдущий год615100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5305104772297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1047700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3331-4326760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-432600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3331-4326760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-432600
23503 Прочие расходы за отчетный год20991813860
23504 Прочие расходы за предыдущий год181300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1232-6139-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-613900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1231530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1109-6292-100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-629200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1109)/Стоимость активов (34268) = 3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5305+0+0) = 62.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3331)/Выручка (8636) = 38.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1109)/Выручка (8636) = 12.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 2.093

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.093<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.75), коэффициент быстрой ликвидности (5.75), коэффициент текущей ликвидности (29.24), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (38.57%), рентабельность компании (12.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВ"