ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ГАГАРИНСКИЙ" ИНН:1435251555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38695938 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года366249171
12104 Запасы на конец предыдущего года2491710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173131621645154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16216451540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177171651145326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16511453260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177171651145326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16511453260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года669014581537
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145815370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года670014681547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146815470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110171504343779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15043437790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110171504343779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15043437790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177171651145326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16511453260
21103 Выручка за отчетный год399614048433721
21104 Выручка за предыдущий год40484337210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434334126526044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41265260440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3472-7817677
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78176770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3472-7817677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-78176770
23403 Прочие доходы за отчетный год95253673506
23404 Прочие доходы за предыдущий год36735060
23503 Прочие расходы за отчетный год82229729141
23504 Прочие расходы за предыдущий год297291410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5231-80-958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80-9580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5231-80-958
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80-9580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5231-80-958
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80-9580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5231)/Стоимость активов (17717) = 29.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43433+0+0) = -7.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3472)/Выручка (39961) = -8.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5231)/Выручка (39961) = 13.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.608

Индекс Альтмана Z = 6.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-8.69%), рентабельность компании (13.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники