ООО "Заря + М" ИНН:1435251594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38692615 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23879916750844833
11504 Основные средства на конец предыдущего года9167508448430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23879916750840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9167508448430
12103 Запасы на конец отчетного года13461501924350
12104 Запасы на конец предыдущего года15019243500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600934394139234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343941392340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98126771479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267714790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8336361561400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3615614020630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3221612782112256906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127821122569060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2602112653109103941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126531091039410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61951293142965
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12931429650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61951293140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12931429650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3221612782112256906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127821122569060
21103 Выручка за отчетный год100005446774515545325
21104 Выручка за предыдущий год4467745155463250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80297406633615940862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4066336159407240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19708401489960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4014899656010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19708401489960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4014899656010
23303 Проценты к уплате за отчетный год167934080
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9340800
23503 Прочие расходы за отчетный год2457928394463
23504 Прочие расходы за предыдущий год9283944650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17084299381940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2993819451360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362872019350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год720193510250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13456227362594000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2273625941110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13456)/Стоимость активов (32216) = 41.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80297+0+0) = 24.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19708)/Выручка (100005) = 19.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13456)/Выручка (100005) = 13.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.2

Индекс Альтмана Z = 9.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (19.71%), рентабельность компании (13.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники