Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск" ИНН:1435252703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38694100 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года651233898752095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38987520950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13149842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года498420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года652543948552137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39485521370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652543948552137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39485521370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25386865234636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8652346360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года77150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года77150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28460194875367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1948753670
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года113311133112134
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11331121340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397913081817501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30818175010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652543948552137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39485521370
21103 Выручка за отчетный год310021521055819
21104 Выручка за предыдущий год15210558190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3786239412319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2394123190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272161281643500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12816435000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272161281643500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12816435000
23403 Прочие доходы за отчетный год6614581110
23404 Прочие доходы за предыдущий год145811100
23503 Прочие расходы за отчетный год133620830
23504 Прочие расходы за предыдущий год208300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259461425443780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14254437800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5711703659
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17036590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253751408440121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14084401210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25375)/Стоимость активов (65254) = 38.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3786+0+0) = 718.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27216)/Выручка (31002) = 87.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25375)/Выручка (31002) = 81.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.637

Индекс Альтмана Z = 8.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (87.79%), рентабельность компании (81.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-финанс - Якутск"