ООО "ПРОМТЕХРЕСУРС" ИНН:1435252816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38694206 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года466548292170
11504 Основные средства на конец предыдущего года482921700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года466548292170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года482921700
12103 Запасы на конец отчетного года290121024912320
12104 Запасы на конец предыдущего года10249123200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41119740125310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97401253100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58136007980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60079800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389362058932830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205893283100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4360125418350010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254183500100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77772859155510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28591555100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358242255919070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22559190700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358242255919450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22559194500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4360125418350010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254183500100
21103 Выручка за отчетный год3686652795691417510
21104 Выручка за предыдущий год27956914175100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3313992776811396560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27768113965600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37266188820950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1888209500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37266188820950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1888209500
23403 Прочие доходы за отчетный год11345497701
23404 Прочие доходы за предыдущий год977000
23503 Прочие расходы за отчетный год14462312331641
23504 Прочие расходы за предыдущий год123316400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6097163219310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1632193100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11793283860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32838600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4918130415450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1304154500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4918)/Стоимость активов (43601) = 11.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (331399+0+0) = 11.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37266)/Выручка (368665) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4918)/Выручка (368665) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 2.003

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.003<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (10.11%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники