ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ" ИНН:1435253270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38695306 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402424
11504 Основные средства на конец предыдущего года24240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24240
12103 Запасы на конец отчетного года22200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14110417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363104217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403128241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167117241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403128241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128830
21103 Выручка за отчетный год3908270263
21104 Выручка за предыдущий год2703150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3982134103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1341550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-74136160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1361600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74136160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1361600
23403 Прочие доходы за отчетный год30200
23503 Прочие расходы за отчетный год57293
23504 Прочие расходы за предыдущий год2930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171107157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1071570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17196141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год961410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (403) = 42.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3982+0+0) = -1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (3908) = -1.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (3908) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.708

Индекс Альтмана Z = 8.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-1.89%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЙАН-ТРЭВЕЛ"