ООО "Северные поставки" ИНН:1435253390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38695619 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года747800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года747800
12103 Запасы на конец отчетного года741474141032
12104 Запасы на конец предыдущего года741410320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5580163111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1631110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153525025219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250252199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1452999329362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года993293629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2200799329363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года993293639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373922204812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222048129
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года678700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года678700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года678743620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11481925189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9251890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1148177124551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года771245510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2200799329363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года993293639
21103 Выручка за отчетный год8389296012457
21104 Выручка за предыдущий год2960124570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год675552357650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523576501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1634-22754807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22754807-1
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1634-22754807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22754807-1
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32100
23404 Прочие доходы за предыдущий год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год39354
23504 Прочие расходы за предыдущий год3540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1595-25924803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25924803-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1518-25924803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25924803-1

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1518)/Стоимость активов (22007) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6755+0+0) = 24.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1634)/Выручка (8389) = 19.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1518)/Выручка (8389) = 18.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 1.836

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.836<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (19.48%), рентабельность компании (18.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники