Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ" ИНН:1435253538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38695677 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1564969506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9695060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года957416580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41658010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252114901086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1490108610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252214901086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1490108610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12517131052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года713105210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127177734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года777340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127177734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года777340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252214901086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1490108610
21103 Выручка за отчетный год153714323345
21104 Выручка за предыдущий год143233450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6841134328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113420780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8532983017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29812670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8532981267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29812670
23503 Прочие расходы за отчетный год90101225
23504 Прочие расходы за предыдущий год10130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7631971042
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19712640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7631971042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19712640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (763)/Стоимость активов (2522) = 30.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (684+0+0) = 124.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (853)/Выручка (1537) = 55.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (763)/Выручка (1537) = 49.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.984

Индекс Альтмана Z = 7.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (55.5%), рентабельность компании (49.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РЕКАТ"