ООО "Стройплит-2012" ИНН:1435253619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38695789 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226022962818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229628180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226423342852
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233428520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226423342852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233428520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65103368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219922312484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223124840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219922312484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223124840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226423342852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233428520
21103 Выручка за отчетный год3977763387
21104 Выручка за предыдущий год77633870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4206802999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68029990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-230388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2396388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год963880
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год2729
23504 Прочие расходы за предыдущий год7290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2593359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год933590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3893359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год933590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (2264) = -1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (420+0+0) = -5.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (397) = -5.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (397) = -9.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Х5 = Выручка/Активы = 0.175

Индекс Альтмана Z = 0.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-5.79%), рентабельность компании (-9.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники