Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун" ИНН:1435253640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38695950 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14535960085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года359600850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14636060093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360600930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14636060093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360600930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6515440365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154403650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8120619628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206196270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8120619628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206196270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14636060093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360600930
21103 Выручка за отчетный год388175013405724
21104 Выручка за предыдущий год750134057240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3569683427270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год683427276140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312667678724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6676781100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312667678110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6676781100
23503 Прочие расходы за отчетный год101111
23504 Прочие расходы за предыдущий год11110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год302656677109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6566771090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3919053390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год905339540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89-24933855
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-249338550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89)/Стоимость активов (146) = -60.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3569+0+0) = 8.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (3881) = 8.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89)/Выручка (3881) = -2.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.61

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.802

Индекс Альтмана Z = 15.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (8.04%), рентабельность компании (-2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дин Лун"