ООО "ПРЕСС-ЦЕНТР 2012" ИНН:1435253785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38696151 ОКВЭД:92.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170
21103 Выручка за отчетный год35867372
21104 Выручка за предыдущий год73720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33927372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3674
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (193) = 81.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3392+0+0) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (3586) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (3586) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.819

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.098

Индекс Альтмана Z = 14.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники