ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ" ИНН:1435253880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38696263 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16201500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1946163800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1638000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14106000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17648466310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48466300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2284205902130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2059021300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22842059021310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2059021300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3504052030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20220300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36041521310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21221300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19242011400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20317000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19242017500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20378000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22842059021310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2059021300
21103 Выручка за отчетный год6475327314216169247
21104 Выручка за предыдущий год273142161692470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6343524956213719074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249562137190740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131823582450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23582451730
22203 Управленческие расходы за отчетный год820210500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2105000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4982532450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2532451730
23503 Прочие расходы за отчетный год603800
23504 Прочие расходы за предыдущий год38000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4382152450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2152451730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8813370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год350202208173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2022081730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3502022080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2022081730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (2284) = 15.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63435+0+820) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498)/Выручка (64753) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (64753) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 3.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"