Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи" ИНН:1435254203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38696530 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220481853410139
11504 Основные средства на конец предыдущего года18534101399180
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220481861910139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18619101399180
12103 Запасы на конец отчетного года17530127399843
12104 Запасы на конец предыдущего года12739984313718
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8353454318126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4543181266170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34620744166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207441662581
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года173900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279681935632135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193563213522469
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года500163797542274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379754227431649
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года326200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-73900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3262-739-21419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-739-21419-13881
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года358703649020270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года364902027020270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года358703649020270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года364902027020270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10884222412067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2224120671310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10884222443423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22244342325260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года500163797542274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379754227431649
21103 Выручка за отчетный год1311069229479981
21104 Выручка за предыдущий год9229479981480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1207167512586008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год751258600814342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1039017169-6027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17169-6027-13862
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1039017169-6027
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17169-6027-13862
23403 Прочие доходы за отчетный год35147252
23404 Прочие доходы за предыдущий год514724413
23503 Прочие расходы за отчетный год639216361451
23504 Прочие расходы за предыдущий год1636144343
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400120680-7226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20680-7226-13892
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400120680-7226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20680-7226-13892
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год400100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2068000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4001)/Стоимость активов (50016) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120716+0+0) = 8.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10390)/Выручка (131106) = 7.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4001)/Выручка (131106) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 3.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (7.92%), рентабельность компании (3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Технолоджи"