ООО "МойРейс-Якутск" ИНН:1435254235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38696990 ОКВЭД:74.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53660
11504 Основные средства на конец предыдущего года6600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года727143553790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435537903064
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13979941836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99418364433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года866853495626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года534956267497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года872054155626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года541556267497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30542701031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27010311734
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566651454595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514545955763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года566651454595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года514545955763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года872054155626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года541556267497
21103 Выручка за отчетный год41411289340
21104 Выручка за предыдущий год28934263270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37475240450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24045214670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год393648890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год488948600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393648890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488948600
23403 Прочие доходы за отчетный год90170
23404 Прочие доходы за предыдущий год17410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402649060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490648890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12428670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8677920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278440390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год403940970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2784)/Стоимость активов (8720) = 31.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37475+0+0) = 10.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3936)/Выручка (41411) = 9.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2784)/Выручка (41411) = 6.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = 6.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (9.5%), рентабельность компании (6.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники