ООО "Профи" ИНН:1435254348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38696984 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5104740929
12104 Запасы на конец предыдущего года47409290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320542845500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года428455000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11083072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года482393316431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года933164310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482393316431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года933164310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1023105881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231058810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28137021550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70215500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48137021550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70215500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482393316431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года933164310
21103 Выручка за отчетный год2141910093437056
21104 Выручка за предыдущий год100934370560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190328778133734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87781337340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2387131533322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1315333220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2387131533322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1315333220
23503 Прочие расходы за отчетный год25830000
23504 Прочие расходы за предыдущий год300000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2129101533322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1015333220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2129101533322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1015333220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2129)/Стоимость активов (4823) = 44.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19032+0+0) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2387)/Выручка (21419) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2129)/Выручка (21419) = 9.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.441

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 7.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (9.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники