ООО "Гринлайн" ИНН:1435254355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38696978 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года309348191924
12104 Запасы на конец предыдущего года481919240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231507705
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107185605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1856050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5515500410234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5004102340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5515500410234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5004102340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10106057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1060570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25004770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300545184177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451741770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550549954177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года499441770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5515500410234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5004102340
21103 Выручка за отчетный год16308138994453
21104 Выручка за предыдущий год1389944530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13387118081000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1180810000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292120913453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год209134530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292120913453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209134530
23503 Прочие расходы за отчетный год148494
23504 Прочие расходы за предыдущий год84940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год290720832959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208329590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290720832959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208329590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2907)/Стоимость активов (5515) = 52.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13387+0+0) = 21.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2921)/Выручка (16308) = 17.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2907)/Выручка (16308) = 17.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.527

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.527

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 8.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (17.91%), рентабельность компании (17.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники