Общество с ограниченной ответственностью "Магнат" ИНН:1435254436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38697084 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5256750
11504 Основные средства на конец предыдущего года67500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5256750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67500
12103 Запасы на конец отчетного года66132043442
12104 Запасы на конец предыдущего года31333276126
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года674550403
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5503910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391970722513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47662661451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1081200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года46900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5724108416479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86466448577
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6249115166479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93216448577
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3058-22168
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17767-87
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3048-12178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18777-77
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года47410740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10096000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года47410740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10096000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55115602073
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11471473364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года827288944229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69794298291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8823104556302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81265771654
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6249115166479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93216448577
21103 Выручка за отчетный год8968188645129
21104 Выручка за предыдущий год1888050860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6809125393622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1242036130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год215963251507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год646014730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38315771978
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год721798526
22203 Управленческие расходы за отчетный год67900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2351554529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-757488-26
23303 Проценты к уплате за отчетный год614300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6700
23403 Прочие доходы за отчетный год128168137
23404 Прочие доходы за предыдущий год2840370
23503 Прочие расходы за отчетный год8671641311
23504 Прочие расходы за предыдущий год164131172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3151164255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год375214-98
24603 Прочее за отчетный год842570
24604 Прочее за предыдущий год2791210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3235-93255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9693-98
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3235-93255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9693-98

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3235)/Стоимость активов (6249) = -51.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6809+3831+679) = -20.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2351)/Выручка (8968) = -26.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3235)/Выручка (8968) = -36.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.518

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.328

Индекс Альтмана Z = -8.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-26.22%), рентабельность компании (-36.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"