ООО Торговая Компания "СтройБаза14" ИНН:1435254725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38697400 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27073180375150
11504 Основные средства на конец предыдущего года32753751500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25019000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1050340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2957337037510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33803751830
12103 Запасы на конец отчетного года1862160413442759
12104 Запасы на конец предыдущего года1604134427590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49824042111295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240421112200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5103901575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39015750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1964572220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года457222750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3066269259340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2692593440590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6023606196854143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6071968541420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22035311120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3631112-1350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2103631122-125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3731122-1250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6220207684000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2076840000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6220207684000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2076840000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133623163961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36231639610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1336231630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362316342680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6023606196854143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6071968541420
21103 Выручка за отчетный год1544210219220556416
21104 Выручка за предыдущий год102192205564160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76106184157376593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61841573741190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7832403563180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4035631822970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7387319129980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3080299819310
22203 Управленческие расходы за отчетный год1229166718260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год168318265430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-784-82314940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7281494-1770
23403 Прочие доходы за отчетный год732219468
23404 Прочие доходы за предыдущий год22194680
23503 Прочие расходы за отчетный год173482860
23504 Прочие расходы за предыдущий год34828600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-728-95015600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8551560-1690
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-66000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год145190-340
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год105-34340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-583-7601248-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7501248-1350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-583-76012480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7501248-1350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-583)/Стоимость активов (6023) = -9.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7610+7387+1229) = -4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-784)/Выручка (15442) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-583)/Выручка (15442) = -3.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 235.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 77.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 39.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.034

Индекс Альтмана Z = 2.161

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.161<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (39.23), коэффициент быстрой ликвидности (77.54), коэффициент текущей ликвидности (235.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-5.08%), рентабельность компании (-3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники