ООО "Аспект" ИНН:1435254813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38697624 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1287788964
11504 Основные средства на конец предыдущего года788964598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1287788964
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года788964598
12103 Запасы на конец отчетного года168715171658
12104 Запасы на конец предыдущего года151716582922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1214773638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года773638837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1881578323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157832399
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308938682619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года386826193859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437646563583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465635834457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года425341692984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года416929844050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123487599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года487599407
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123487599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года487599407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437646563583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465635834457
21103 Выручка за отчетный год122785248022038
21104 Выручка за предыдущий год52480220389292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114525067322756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50673227565015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8261807-718
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1807-7184277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8261807-804
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1807-7184277
23503 Прочие расходы за отчетный год6848876
23504 Прочие расходы за предыдущий год488162131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7581319-880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1319-8804146
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год674134186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1341860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год841185-1066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1185-10664146

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (4376) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11452+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (826)/Выручка (12278) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (12278) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.577

Индекс Альтмана Z = 41.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.53), коэффициент быстрой ликвидности (11.4), коэффициент текущей ликвидности (25.11), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники