Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С." ИНН:1435254877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38697682 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года192419244202
12104 Запасы на конец предыдущего года192442020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5737573752460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года573752464270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7142714262692720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7142601950430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1480314803119350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148031168554720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1480414804119352722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148041168554720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года822822643720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8226437200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5714571463272000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5714607747500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8267826749652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8267496520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1398113981112920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139811104247520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1480414804119352722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148041168554720
21104 Выручка за предыдущий год343000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год343000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343000
23504 Прочие расходы за предыдущий год227600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год321-7600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год257-7600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (14804) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 2.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "П.Г.С."