ООО "Сахамедснаб" ИНН:1435255091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38698003 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1181090
11504 Основные средства на конец предыдущего года10900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1181090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10900
12103 Запасы на конец отчетного года420323871696
12104 Запасы на конец предыдущего года23871696545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529548462207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года484522072382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116621902707
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219027071367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1066494236610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года942366104294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1078395326610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года953266104294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года722520341642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20341642193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года723620451653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20451653204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354774874956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года748949564090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года354774874956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года748749564090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1078395326610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года953266104294
21103 Выручка за отчетный год21276999312245
21104 Выручка за предыдущий год9993122451323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1190150226479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50226479660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год937549715766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49715766663
22103 Коммерческие расходы за отчетный год229611491331
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11491331136
22203 Управленческие расходы за отчетный год159428572957
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28572957322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54859651478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9651478205
23404 Прочие доходы за предыдущий год5700
23503 Прочие расходы за отчетный год3335029
23504 Прочие расходы за предыдущий год3502911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54526721449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6721449194
24603 Прочее за отчетный год2612820
24604 Прочее за предыдущий год28200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51913901449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3901449194
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51913901449
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3901449194

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5191)/Стоимость активов (10783) = 48.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11901+2296+1594) = 34.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5485)/Выручка (21276) = 25.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5191)/Выручка (21276) = 24.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.04

Индекс Альтмана Z = 11.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (25.78%), рентабельность компании (24.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники