ООО Юридическая фирма "АФИНА" ИНН:1435255292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38698285 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года649067246957
11504 Основные средства на конец предыдущего года672469570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года649067246957
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года672469570
12103 Запасы на конец отчетного года34500
12104 Запасы на конец предыдущего года36700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года555368494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600494197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года900967639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года967639356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года739076917596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76917596360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29901699-2244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1699-2244-1109
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150030005000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300050000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150030005000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300050000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130721822246
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21822246595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15938112594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8112594874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290029924840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299348401469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года739076917596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76927596360
21103 Выручка за отчетный год375169242597
21104 Выручка за предыдущий год6924259786
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228119723402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197234021161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14700-805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49520-1075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14704952-805
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4952-805-1075
23303 Проценты к уплате за отчетный год395630179
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6301790
23403 Прочие доходы за отчетный год61500
23503 Прочие расходы за отчетный год400378151
23504 Прочие расходы за предыдущий год37815140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12903944-1135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3944-1135-1115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12903944-1135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3944-1135-1115

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1290)/Стоимость активов (7390) = 17.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2281+0+0) = 64.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1470)/Выручка (3751) = 39.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1290)/Выручка (3751) = 34.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.68

Индекс Альтмана Z = 1.844

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.844<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (39.19%), рентабельность компании (34.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники