ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36" ИНН:1435255630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38699238 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432550718
11504 Основные средства на конец предыдущего года5507180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года432550718
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5507180
12103 Запасы на конец отчетного года29431670746
12104 Запасы на конец предыдущего года1670746559
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231453508032869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года350803286910207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176522891388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2891388740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437403703935003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370393500311506
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441733758935721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375893572111507
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301852509919698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25099196989187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139881249016023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12490160232320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139881249016023
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12490160232320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441733758935721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375893572111507
21103 Выручка за отчетный год572475266853527
21104 Выручка за предыдущий год526685352717227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год515164625940333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46259403337806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5731640913194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6409131949421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5731640913194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6409131949421
23403 Прочие доходы за отчетный год9092812
23404 Прочие доходы за предыдущий год28123
23503 Прочие расходы за отчетный год398290218
23504 Прочие расходы за предыдущий год29021815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6242614712988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6147129889409
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54402173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6960527
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5698614710815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5451129888882

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5698)/Стоимость активов (44173) = 12.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51516+0+0) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5731)/Выручка (57247) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5698)/Выручка (57247) = 9.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.158

Индекс Альтмана Z = 8.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.92), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (10.01%), рентабельность компании (9.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ 36"