Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей" ИНН:1435255648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38698902 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66100
12104 Запасы на конец предыдущего года2076250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520412644011848026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года644011848026294143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276940404737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года404047373600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523181650127852788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650127852788297743
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523842650127852788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650127852788297743
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15379800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11802200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15379811802285743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1180228574343069
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700020066
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363044530100767039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года530100767039254668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370044532106767045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532106767045254674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523842650127852788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650127852788297743
21103 Выручка за отчетный год846247359250083
21104 Выручка за предыдущий год735925008345356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43227394056931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3940569311910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413973418743152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год341874315243446
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413973418743152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год341874315243446
23303 Проценты к уплате за отчетный год49900
23403 Прочие доходы за отчетный год302400
23503 Прочие расходы за отчетный год59991525361
23504 Прочие расходы за предыдущий год1525361329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год379233266242791
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год326624279143117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1791070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год379233248342684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год324834268443117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3792300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3248300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37923)/Стоимость активов (523842) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43227+0+0) = 95.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41397)/Выручка (84624) = 48.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37923)/Выручка (84624) = 44.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.416

Индекс Альтмана Z = 3.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (48.92%), рентабельность компании (44.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Прометей"