Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс" ИНН:1435255790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38699095 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1094107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107265
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года-628202
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года468364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3641082
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года468364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3641082
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4001012
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1012510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4101022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1022520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-824450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58-658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-658562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года468364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3641082
21103 Выручка за отчетный год599916550
21104 Выручка за предыдущий год165501868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год651515796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157961404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-516754
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год754464
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-516754
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год754464
23503 Прочие расходы за отчетный год3587
23504 Прочие расходы за предыдущий год8727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-551667
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год667437
24603 Прочее за отчетный год60-166
24604 Прочее за предыдущий год166-112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-611501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год501325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-611501
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год501325

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-611)/Стоимость активов (468) = -130.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6515+0+0) = -7.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-516)/Выручка (5999) = -8.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-611)/Выручка (5999) = -10.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.069

Индекс Альтмана Z = 1.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (18.9), коэффициент текущей ликвидности (18.9), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-8.6%), рентабельность компании (-10.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс"