Общество с ограниченной ответственностью "Церера" ИНН:1435255895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38701892 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1385005964
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1515150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года151510300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года619702255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197012230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2551561062876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15610628760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16611901920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190192110950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166119019211095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190192110950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2003-1619-16210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1619-16211400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1003-619-6211140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-619-62111400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7087087089086
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70870890860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1956101105869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1011058690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26648098130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80981399550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166119019211095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190192110950
21103 Выручка за отчетный год4468084778743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3436086088548
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10320-1310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1351216150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-319-2-17460
23403 Прочие доходы за отчетный год24000
23503 Прочие расходы за отчетный год5701520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-352-2-17610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300035
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-382-2-1761140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-382-2-17610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-382)/Стоимость активов (1661) = -23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3436+1351+0) = -6.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-319)/Выручка (4468) = -7.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-382)/Выручка (4468) = -8.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.377

Индекс Альтмана Z = -3.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Церера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (-7.14%), рентабельность компании (-8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Церера"