ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП" ИНН:1435255944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38699586 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года165100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года205130394092
12104 Запасы на конец предыдущего года303940920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327126073670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26073670135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83344117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4411731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года615556907879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56907879166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года632057007879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57017879166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10671101714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11017140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года250000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года488745905165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45905165166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года488755906165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55906165166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года632057007879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57017879166
21103 Выручка за отчетный год18294182536064
21104 Выручка за предыдущий год1825360640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19553176314162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1763141620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12596221902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62219020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12596221902
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62219020
23403 Прочие доходы за отчетный год16596430
23404 Прочие доходы за предыдущий год64300
23503 Прочие расходы за отчетный год1577187788
23504 Прочие расходы за предыдущий год1877880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1177-6121814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61218140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1177-6121814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61218140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1177)/Стоимость активов (6320) = -18.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19553+0+0) = -6.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1259)/Выручка (18294) = -6.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1177)/Выручка (18294) = -6.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = -0.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-6.88%), рентабельность компании (-6.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИСГРУПП"

Еще предприятия