ООО "МС Групп" ИНН:1435255976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38699557 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26142500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года578016307911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1610335
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года855542208246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года855546308647
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5259848647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80306900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года803036460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года855546308647
21103 Выручка за отчетный год19831135798647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19306134827819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год678190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52597828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-68280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52597828
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52597631
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-66310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52597631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (525)/Стоимость активов (8555) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19306+0+0) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (525)/Выручка (19831) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (525)/Выручка (19831) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 1.077

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники