ООО "Универсал Комплект" ИНН:1435255983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38699540 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1030500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10545200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11575700
12103 Запасы на конец отчетного года57620639830
12104 Запасы на конец предыдущего года6398300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года842951241080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12410800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68326364710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63647100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14874725173810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251738100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26450425173810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251738100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года461833020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года330200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4628331210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3312100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91907755610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7556100
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1679691728650
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года17286500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2598762484260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24842600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26450425173810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251738100
21103 Выручка за отчетный год236581221310
21104 Выручка за предыдущий год12213100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219601179610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11796100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169841700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169841700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417000
23503 Прочие расходы за отчетный год53430
23504 Прочие расходы за предыдущий год4300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164541270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год412700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3298250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131633020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131633020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1316)/Стоимость активов (264504) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21960+0+0) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1698)/Выручка (23658) = 7.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1316)/Выручка (23658) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 1.486

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.486<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.18%), рентабельность компании (5.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники