Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы" ИНН:1435255990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38699534 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1202150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1267330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1267330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года920250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года920250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1267330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33150
21103 Выручка за отчетный год18800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-115700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115700
23403 Прочие доходы за отчетный год156500
23503 Прочие расходы за отчетный год1120
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год397-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (1267) = 27.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1345+0+0) = -86.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1157)/Выручка (188) = -615.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (188) = 184.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.377

Индекс Альтмана Z = 5.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-615.43%), рентабельность компании (184.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональные юристы"