ООО "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" ИНН:1435256659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38700697 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года316748386017
11504 Основные средства на конец предыдущего года483860170
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года54410
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322148796017
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года487960170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года866207290329251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года729032925199
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94401522037649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15220376499440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года990608812366901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88123669019539
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1022819300272918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93002729189539
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010099
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года932498557656428
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85576564280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года933498567656528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года856765652899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8932732616390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7326163909440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8932732616390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7326163909440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1022819300272918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93002729189539
21103 Выручка за отчетный год95718164687100600
21104 Выручка за предыдущий год1646871006000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7908012295030017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122950300170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166384173770583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41737705830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166384173770583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41737705830
23403 Прочие доходы за отчетный год355980
23404 Прочие доходы за предыдущий год9800
23503 Прочие расходы за отчетный год5991444546
23504 Прочие расходы за предыдущий год4445421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110023739070537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3739070541-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3328807814108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8078141080
24603 Прочее за отчетный год1-1690
24604 Прочее за предыдущий год169-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76732914356429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2914356429-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76732914356429
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2914356429-1

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7673)/Стоимость активов (102281) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79080+0+0) = 21.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16638)/Выручка (95718) = 17.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7673)/Выручка (95718) = 8.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.451

Индекс Альтмана Z = 17.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (10.75), коэффициент текущей ликвидности (10.75), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (17.38%), рентабельность компании (8.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники