Общество с ограниченной ответственностью "Восток" ИНН:1435256747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38700869 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17971351583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13515830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5035011661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50116610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230018522244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185222440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230018522244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185222440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107615781480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157814800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1224274764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2747640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1224274764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2747640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230018522244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185222440
21103 Выручка за отчетный год4991347617091
21104 Выручка за предыдущий год13476170910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4751159415571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11594155710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2418821520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188215200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2418821520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188215200
23503 Прочие расходы за отчетный год2514150
23504 Прочие расходы за предыдущий год141500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-117411470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174114700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115671470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156714700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (2300) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (475+0+0) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (499) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (499) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.879

Индекс Альтмана Z = 3.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (-0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восток"