Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан" ИНН:1435256948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38701165 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2451100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2451100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18225-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225-794
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2086
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2451100
21103 Выручка за отчетный год430286135
21104 Выручка за предыдущий год28613595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380290231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2902310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50-4-96
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-9695
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-4-96
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-9695
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-4-96
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-9695
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год946
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-13-100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-10089

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (35) = 105.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380+0+0) = 13.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (430) = 11.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (430) = 8.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.059

Индекс Альтмана Z = 17.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (11.63%), рентабельность компании (8.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Юридическая фирма "Защита прав граждан"