ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ" ИНН:1435256987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38701254 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года124033
12104 Запасы на конец предыдущего года40331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2524769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2476910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2524769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2476910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года851
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12249
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1311760
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года117600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3423964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239649
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2424769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2476910
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (25) = -40 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.294

Индекс Альтмана Z = -3.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУСКУЛ"