ООО Малое инновационное предприятие "ВЭЛЛС" ИНН:1435257211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38701679 ОКВЭД:26.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256425644432
11504 Основные средства на конец предыдущего года256444324539
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256425644432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256444324539
12103 Запасы на конец отчетного года68593757532381
12104 Запасы на конец предыдущего года37575323802441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8328881435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88814357861
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3129435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76913846633944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года384663394410737
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102554103038376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410303837615275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1037
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-47380-113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11-472847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-472847-103
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года323000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1823000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70144575838330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275283832915078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102444575838330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года457583832915378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102554103038376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410303837615275
21103 Выручка за отчетный год3550315015489
21104 Выручка за предыдущий год150154897630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29769535415265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5354152656887
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57340224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52040743
22203 Управленческие расходы за отчетный год5400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5680-5204224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-520422440
23403 Прочие доходы за отчетный год51162311
23404 Прочие доходы за предыдущий год1623110
23503 Прочие расходы за отчетный год988115786
23504 Прочие расходы за предыдущий год11578633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4743-4738149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47381497
24603 Прочее за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4739-4738149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4738149-113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47390149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47380-113

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4739)/Стоимость активов (10255) = 46.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29769+0+54) = 19.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5680)/Выручка (35503) = 16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4739)/Выручка (35503) = 13.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.462

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.463

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Х5 = Выручка/Активы = 3.462

Индекс Альтмана Z = 5.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (16%), рентабельность компании (13.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники